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DIRITTO COMMERCIALE + DIRITTO TRIBUTARIO - CUNEO - MODULO DIRITTO TRIBUTARIO

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Business Law and Tax Law (CUNEO) - Module Tax Law

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Anno accademico 2020/2021

Codice attività didattica
MAN0075B
Docente
Mario Grandinetti (Titolare del corso)
Corso di studio
ECONOMIA AZIENDALE - percorso: Direzione delle imprese - Cuneo
Anno
2° anno
Tipologia
Caratterizzante
Crediti/Valenza
3
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
Tradizionale
Lingua
Italiano
Frequenza
Facoltativa
Tipologia esame
Scritto
Tipologia unità didattica
modulo
Corso integrato
DIRITTO COMMERCIALE + DIRITTO TRIBUTARIO - CUNEO - CORSO INTEGRATO (MAN0075)
Propedeutico a
Per le propedeuticità verificare nel Regolamento del Corso di studio, al link http://www.ecoaz.unito.it/do/home.pl/View?doc=statiche/per_chi_studia_con_noi/Propedeuticita.html.
See the rules of the specific course in "Economia Aziendale" at this link http://www.ecoaz.unito.it/do/home.pl/View?doc=statiche/per_chi_studia_con_noi/Propedeuticita.html
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Sommario del corso

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Obiettivi formativi

Il modulo di Diritto tributario costituisce parte di un più ampio insegnamento di diritto dedicato alle attività di impresa ed alle società. Il modulo di Diritto tributario (3 crediti) si integra pertanto con un modulo di Diritto commerciale (6 crediti).  Il superamento degli esami relativi ad entrambi i moduli  comporta l’attribuzione allo studente di 9 crediti formativi. 

In particolare, il modulo di Diritto tributario si propone di offrire agli studenti una preparazione di base sulle principali forme di tassazione diretta e indiretta delle attività di impresa commerciale, svolte sia in forma individuale che collettiva (società).

Si vuole così consentire agli studenti di comprendere le diversità di trattamento fiscale che conseguono alle diverse modalità di svolgimento delle attività di impresa commerciale.

 

The Tax law module is part of a wider course concerning business activity and companies. Therefore, the Tax law module (3 credits) is integrated with a Commercial law module (6 credits). Students passing the exams on both the modules achieve 9 credits.

In particular, the Tax law module aims to provide students with a basic knowledge on both direct and indirect taxation of business activity, carried out both individually and collectively (companies).

This allow students to understand the tax treatment of the different commercial enterprises.

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Risultati dell'apprendimento attesi

Gli studenti acquisiscono conoscenze di base sui regimi di tassazione delle attività di impresa commerciale e sono in grado di comprendere le diversità di trattamento fiscale che conseguono alle diverse modalità di svolgimento delle medesime attività.

Gli studenti comprendono il linguaggio tecnico tributario relativo alla tassazione delle attività di impresa commerciale e acquisiscono capacità critica nel valutare le soluzioni date in proposito dai vari operatori del settore (amministrazione finanziaria, giurisprudenza, professionisti).

 

The students gain basic knowledge on tax regime of the different business activities and are able to understand the differences deriving from the various ways of carrying out the same business activities.

The students understand the technical language proper of tax law and gain critical skills in evaluating the answer provided to the main tax issues by the professionals (financial administration, case law, professionals).

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Programma

Il programma del corso si articola nei seguenti punti:

1) Attività di impresa, lavoro autonomo e imposta sul valore aggiunto, con particolare riferimento ai presupposti oggettivo, soggettivo e territoriale ed alle modalità di applicazione dell’imposta.

2) Elementi essenziali della tassazione dei redditi dell’imprenditore individuale, dei redditi delle società di persone e dei redditi delle società di capitali ed enti assimilati e dei redditi di lavoro autonomo.

3) La tassazione dei redditi prodotti in forma societaria tra tassazione delle società e tassazione dei soci, con particolare riferimento ai redditi di capitale ed ai redditi diversi da cessione di partecipazioni societarie.

1) Business activity, self employment and value added tax, with specific reference to the objective, subjective and territorial requirements and to the rules of application.

2) Essential elements on individual entrepreneur, partnership and companies taxation and income from self employment.

3) Link between company taxation and shareholder taxation, with specific reference to capital income and other income arising from the sale of company shares.   

 

 

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Modalità di insegnamento

Il modulo di insegnamento è articolato, tradizionalmente, in 24 ore di lezioni frontali in aula. Le lezioni sono tenute con un approccio teorico-pratico, nel senso che alla spiegazione teorica seguono, laddove ritenuti utili per la comprensione, delle concrete esemplificazioni. Qualora, a causa delle condizioni sanitarie, non fosse possibile svolgere, in tutto o in parte, le lezioni secondo la modalità tradizionale, l'insegnamento verrà erogato sia tramite la messa a disposizione di video "pillole", rese disponibili sulla piattaforma moodle, sia attraverso lezioni tradizionali erogate in streaming. La suddivisione dei contenuti e delle relative modalità di erogazione verrà comunicata prima dell'inizio dell'insegnamento.

The course is organized, normally, into 24 hours of class lectures. Classes are held with a theoretical and practical approach in the sense that the theoretical explanation is followed by concrete examples.Considering the extraordinary situation caused by COVID 19, the course is organized with a mix between video, upload on moodle, and class lectures on streaming. 

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Modalità di verifica dell'apprendimento

 A causa delle misure restrittive adottate per contrastare il virus Covid-19, tutti gli appelli si svolgeranno in modalità orale, in presenza oppure tramite l’applicazione Webex. Gli studenti iscritti all’appello riceveranno, pertanto, tramite Esse3 un invito a partecipare alla sessione Webex. Quando le condizioni sanitarie lo permetteranno, la modalità tornerà ad essere quella scritta (vedi sotto). 

L’esame consiste in una prova scritta obbligatoria articolata in n. 16 domande con risposte predefinite. Ciascuna domanda prevede tre risposte predefinite (di cui sempre una corretta) e lo studente deve segnare quella ritenuta corretta. Per ogni risposta esatta verranno attribuiti n. 2 punti; per ogni risposta errata o non data, 0 punti. Supera l'esame  lo studente che ha dato almeno n. 9 risposte esatte. Con n. 9 risposte esatte, lo studente consegue pertanto il voto di 18/30; con n. 15 risposte esatte lo studente consegue il voto di 30/30; con n. 16 risposte esatte lo studente consegue il voto di 30 lode/30.   

Domande e risposte sono articolate in modo tale da valutare sia la preparazione di base sulle principali forme di tassazione diretta e indiretta delle attività di impresa commerciale (individuale e societaria), sia la capacità dello studente di applicare a casi concreti elementari quanto appreso in teoria.

Trattandosi di un modulo di Diritto tributario di 3 crediti che si integra con un modulo di Diritto commerciale di 6 crediti:

- per gli iscritti dalla coorte 2015/2016: lo studente dovrà superare l’esame di entrambi i moduli entro l’ultimo appello disponibile dell’a.a., cioè entro febbraio 2021, pena la decadenza del voto dell’eventuale singolo modulo già superato.

- per gli iscritti alle coorti precedenti:  lo studente dovrà superare l’esame di entrambi i moduli nella stessa sessione d’esame, pena la decadenza del voto dell’eventuale singolo modulo già superato.

Tempo a disposizione: 20 minuti.

 

Oral exam.

The exam consists of a mandatory written multiple choice test. For each question there are three possible answers and the student must tick the one that he considers correct. The questions and the answers are structured in order to evaluate both the basic knowledge on the main forms of direct and indirect taxation of business activity (carried out individually or in a corporate form) and the students’ ability to apply what they have learnt to simple concrete cases.

Since this is a 3 credits module on Tax Law integrated with a 6 credits module on Commercial Law:

- the students passing the exams on both the modules will get a single vote resulting from the weighted average of the two votes on the individual modules. In case of decimal fraction, the vote will be rounded up;

- the students shall pass the exams on both the modules in the same exam session (for this purpose the autumn session is considered as an appendix of the summer session) and so they shall pass both the exams in the winter session or in the summer/autumn session of the same academic year. If only one exam is passed during the same exam session, the student shall take both the exams during the following session.

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Attività di supporto

 Messa a disposizione on-line di esempi di domande presenti nella prova scritta con le relative risposte. Esercitazioni pratiche durante lo svolgimento delle lezioni.

 Examples of questions and answers contained in the written exam are made available online.

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Testi consigliati e bibliografia


G. Melis, I tributi nell’ordinamento italiano. Estratto da Manuale di Diritto Tributario, Giappichelli, 2020.

Lo studio del manuale va in ogni caso accompagnato con la lettura e la diretta conoscenza delle norme concernenti gli argomenti di cui sopra, contenute nel D.P.R. 22-12-1986, n. 917 (in tema di IRPEF ed IRES), nonché nel D.P.R. 26-10-1972, n. 633 e nel D.L. 30-8-1993, n. 331, convertito nella legge 29-10-1993, n. 427 (in tema di IVA), reperibili su Moodle - Materiali didattici.

 

G. Melis, I tributi nell’ordinamento italiano, from Manuale di Diritto Tributario, Giappichelli, 2020., Giappichelli, last edition.

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Orario lezioniV

Registrazione
  • Aperta
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    Ultimo aggiornamento: 25/06/2020 08:32

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